متن گزارش تفریغ بودجه سال ۹۲

بودجه‌ای که توسط 2 دولت دهم و یازدهم اجرایی شد، 4 ماه و 13 روز از اجرای قانون بودجه 92 را دولت احمدی‌نژاد بر عهده داشت و پس از 13 مرداد 92 که مراسم تحلیف حسن روحانی رئیس‌جمهور برگزار شد، قانون بودجه 92 توسط دولت یازدهم اجرایی شد.

متن این گزارش به شرح ذیل است:

مقدمه

گزارش تفریغ بودجه کل کشور مستند به اصل (55) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران، ماده (104) قانون محاسبات عمومی کشور، ماده (6) قانون تفریغ بودجه سال‌های پس از انقلاب، ماده (221) قانون آئین‌نامه داخلی مجلس شورای اسلامی و بند (ج) ماده (1) قانون دیوان محاسبات کشور تهیه و در اجرای بند (ب) ماده (36) قانون اخیرالذکر در هیأت عمومی دیوان محاسبات کشور بررسی و تصویب می‌شود.

بخش‌های گزارش تفریغ بودجه کل کشور

الف: نظرات کلی دیوان محاسبات کشور

ب: گزارش تفریغ بندهای ماده واحده قانون بودجه

ج: گزارش تفریغ بودجه بر اساس تقسیمات بودجه‌ای (موضوع ماده 104 قانون محاسبات کشور)

د: گزارش تفریغ دستگاهی شامل:

1-اهداف و وظایف

2-بندهای خاص

3-جدول منابع و مصارف

4-خلاصه گزارش‌های حسابرسی

فرآیند تهیه گزارش تفریغ بودجه کل کشور

گزارش تفریغ بودجه سال 1392 کل کشور به عنوان بیست و پنجمین گزارش تفریغ بودجه پس از پیروزی شکوهمند انقلاب اسلامی پیش از موعد مقرر تقدیم مجلس شورای اسلامی شده است.

انجام عملیات تهیه گزارش تفریغ بودجه کل کشور از ابتدای اردیبهشت ماه هر سال تا دی ماه توسط کلیه کارشناسان و حسابرسان دیوان محاسبات کشور در سطوح مختلف.

بررسی گزارش تفریغ بودجه:

سال 1391 کل کشور توسط کارگروه فنی و حقوقی با برگزاری 39 جلسه.

سال 1392 کل کشور توسط کارگروه فنی و حقوقی با برگزاری 45 جلسه.

بررسی و تصویب گزارش تفریغ بودجه:

سال 1391 کل کشور توسط هیأت عمومی با برگزاری 12 جلسه.

سال 1392 کل کشور توسط هیأت عمومی با برگزاری 9 جلسه.

اعمال مراقبت‌های حرفه‌ای و کنترل‌های کیفیت در مورد گزارش‌های حسابرسی به منظور ارتقاء کیفیت گزارش‌های مزبور.

منابع و مصارف

الف) منابع:

میزان پیش‌بینی منابع بودجه کل‌کشور بعد از اعمال تغییرات قانونی:

سال 1391 بالغ بر 5.491.468 میلیارد ریال.

سال 1392 بالغ بر 7.019.416 میلیارد ریال.

میزان تحقق منابع بودجه کل کشور:

سال 1391 بالغ بر 6.276.815 میلیارد ریال؛ معادل 114 درصد مبالغ پیش‌بینی.

سال 1392 بالغ بر 8.249.247 میلیارد ریال؛ معادل 118 درصد مبالغ پیش‌بینی.

میزان پیش‌بینی منابع بودجه عمومی دولت بعد از اعمال تغییرات قانونی:

منابع عمومی سال 1391 بالغ بر 1.442.699 میلیارد ریال شامل:

درآمدها: 653.297 میلیارد ریال

واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای: 698.765 میلیارد ریال

واگذاری دارایی‌های مالی: 90.637 میلیارد ریال

منابع اختصاصی سال 1391 بالغ بر 201.478 میلیارد ریال

منابع عمومی سال 1392 بالغ بر 1.944.382 میلیارد ریال شامل:

درآمدها: 906.537 میلیارد ریال

واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای: 662.857 میلیارد ریال

واگذاری دارایی‌های مالی: 374.988 میلیارد ریال

منابع اختصاصی سال 1392 بالغ بر 256.104 میلیارد ریال

میزان تحقق منابع بودجه عمومی دولت:

منابع عمومی سال 1391 بالغ بر 1.065.429 میلیارد ریال؛ معادل 74 درصد مبالغ پیش‌بینی شامل:

درآمدها: 570.068 میلیارد ریال؛ معادل 87 درصد مبالغ پیش‌بینی.

واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای: 427.968 میلیارد ریال؛ معادل 61 درصد مبالغ پیش‌بینی.

واگذاری دارایی‌های مالی: 67.393 میلیارد ریال؛ معادل 74 درصد مبالغ پیش‌بینی.

منابع اختصاصی سال 1391 بالغ بر 121.859 میلیارد ریال؛ معادل 61 درصد مبالغ پیش‌بینی.

منابع عمومی سال 1392 بالغ بر 1.500.759 میلیارد ریال معادل 77 درصد مبالغ پیش‌بینی شامل:

درآمدها: 700.502 میلیارد ریال؛ معادل 77 درصد مبالغ پیش‌بینی.

واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای: 643.531 میلیارد ریال؛ معادل 97 درصد مبالغ پیش‌بینی.

واگذاری دارایی‌های مالی: 156.726 میلیارد ریال؛ معادل 42 درصد مبالغ پیش‌بینی.

منابع اختصاصی سال 1392 بالغ بر 147.209 میلیارد ریال؛ معادل 58 درصد مبالغ پیش‌بینی شده.

میزان پیش‌بینی منابع بودجه شرکت‌های دولتی، بانک‌ها و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت بعد از اعمال تغییرات قانونی:

سال 1391 بالغ بر 4.037.615 میلیارد ریال

سال 1392 بالغ بر 5.260.316 میلیارد ریال

میزان تحقق منابع بودجه شرکت‌های دولتی، بانک‌ها و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت:‌

سال 1391 بالغ بر 5.221.217 هزار میلیارد ریال؛ معادل 129 درصد مبالغ پیش‌بینی.

سال 1392 بالغ بر 6.941.439 هزار میلیارد ریال؛ معادل 132 درصد مبالغ پیش‌بینی.

ب)مصارف:

میزان پیش‌بینی مصارف بودجه کل کشور بعد از اعمال تغییرات قانونی:

سال 1391 بالغ بر 5.477.508 میلیارد ریال.

سال 1392 بالغ بر 7.062.827 میلیارد ریال.

میزان تحقق مصرف بودجه کل‌کشور:

سال 1391 بالغ بر 6.253.025 میلیارد  ریال؛ معادل 114 درصد مبالغ پیش‌بینی.

سال 1392 بالغ بر 8.228.120 میلیارد ریال؛ معادل 117 درصد مبالغ پیش‌بینی.

میزان پیش‌بینی مصارف بودجه عمومی دولت بعد از اعمال تغییرات قانونی:

مصارف عمومی سال 1391 بالغ بر 1.432.758 میلیارد ریال شامل:

هزینه‌ای: 1.007.679 میلیارد ریال.

تملک دارایی‌های سرمایه‌ای: 392.989 میلیارد ریال.

تملک دارایی‌های مالی: 32.090 میلیارد ریال.

مصارف اختصاصی سال 1391 بالغ بر 197.459 میلیارد ریال.

مصارف عمومی سال 1392 بالغ بر 1.987.793 میلیارد ریال شامل:

هزینه‌ای: 1.309.843 میلیارد ریال.

تملک دارایی‌های سرمایه‌ای: 538.925 میلیارد ریال.

تملک دارایی‌های مالی: 139.025 میلیارد ریال.

مصارف اختصاصی سال 1392 بالغ بر 256.104 میلیارد ریال.

تحقق مصارف عمومی سال 1391 بالغ بر 1.043.863 میلیارد ریال؛ معادل 73 درصد مبالغ پیش‌بینی، شامل:

هزینه‌ای: 898.551 میلیارد ریال: معادل 89 درصد مبالغ پیش‌بینی.

تملک دارایی‌های سرمایه‌ای: 141.803 میلیارد ریال؛ معادل 36 درصد مبالغ پیش‌بینی.

تملک دارایی‌های مالی: 3.508 میلیارد ریال؛ معادل 11 درصد مبالغ پیش‌بینی.

مصارف اختصاصی سال 1391 بالغ بر 120.482 میلیارد ریال؛ معادل 61 درصد مبالغ پیش‌بینی

تحقق مصارف عمومی سال 1392 بالغ بر 1.479.811 میلیارد ریال؛ معادل 74درصد مبالغ پیش‌بینی،‌ شامل:‌

هزینه‌ای: 1.205.837 میلیارد ریال؛ معادل 92 درصد مبالغ پیش‌بینی

تملک‌دارایی‌های سرمایه‌ای: 215.304 میلیارد ریال؛ معادل 40 درصد مبالغ پیش‌بینی

تملک‌دارایی‌های مالی: 58.669 میلیارد ریال؛ معادل 42 درصد مالغ پیش‌بینی.

مصارف اختصاصی سال 1392 بالغ بر 147.030 میلیارد ریال؛ معادل 57 درصد مبالغ پیش‌بینی

میزان پیش‌بینی مصارف بودجه شرکت‌های دولتی، بانک‌ها و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت:

سال 1391 بالغ بر 4.037.615 میلیارد ریال

سال 1392 بالغ بر 5.260.316 میلیارد ریال

میزان تحقق مصارف بودجه شرکت‌های دولتی، بانک‌ها و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت بعد از اعمال تغییرات قانونی:‌

سال 1391 بالغ بر 5.220.370 میلیارد ریال؛‌ معادل 129 درصد مبالغ پیش‌بینی

سال 1392 بالغ بر 6.941.439 میلیارد ریال؛ 132 درصد مبالغ پیش‌بینی.

بندهای ماده واحده قانون بودجه

الف) تعداد بندها و اجزاء‌ ماده واحده:‌

سال 1391: 193 بند و جزء

سال 1392: 277 بند و جزء

ب) تعداد بندهایی (و یا اجزایی) که در آن مواردی حاکی از عدم رعایت مفاد بند یا سایر قوانین و مقررات مربوط گزارش شده است:

سال 1391: تعداد 88 بند و جزء؛ معادل 46درصد کل اجزاء و بندهای ماده واحده قانون بودجه.

سال 1392: تعداد 116 بند و جزء؛ معادل 42 درصد کل اجزاء و بندهای ماده واحده قانون بودجه.

ج) تعداد بندهایی( و یا اجزایی) که در آن مواردی حاکی از عدم تحقق اهداف مد نظر قانونگذار گزارش شده است:

سال 1391: 17 بند و جزء ؛ معادل 9درصد کل اجزاء‌و بندهای ماده واحده قانون بودجه.

سال 1392: 47 بند و جزء؛ معادل 17 درصد کل اجزاء و بندهای ماده واحده قانون بودجه.

نفت (سال 1392)

مقدار نفت تولیدی (نفت خام و میعانات‌گازی):‌

نفت خام:‌ بالغ بر 1.030 میلیون شبکه

میعانات گازی: بالغ بر 156 میلیون بشکه

تقویم ارزش صد درصدی نفت تولیدی (نفت خام و میعانات گازی):

نفت خام: بالغ بر 2.613 هزار میلیارد ریال

میعانات گازی: بالغ بر 389 هزار میلیارد ریال

جمع: بالغ بر 3.002 هزار میلیارد ریال

مقدار صادرات نفت خام و میعانات گازی:

نفت خام: بالغ بر 345 میلیون بشکه

میعانات گازی: بالغ بر 65 میلیون بشکه

مقدار نفت خام و میعانات گازی تحویلی به پالایشگاه‌ها:

نفت خام: بالغ بر 658 میلیون بشکه

میعانات گازی: بالغ بر 18 میلیون بشکه

ارزش صادرات نفت خام و میعانات گزای (به صورت نقد، معاوضه و بیع متقابل):‌

نفت خام: بالغ بر 36.031 میلیون دلار

میعانات گازی: بالغ بر 6.732 میلیون دلار

جمع: بالغ بر 42.763 میلیون دلار

وجوه حاصل از صادرات نفت خام و میعانات گازی واریزی به حساب ارزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران:

بالغ بر 37.511 میلیون دلار